老板需要熟知的财税知识

老板需要熟知的财税知识

1.       企业每个月需要交哪些税?

企业每个月需要交的税种主要包括企业所得税、个人所得税、增值税、附加税(如城建税、教育费附加、地方教育费附加)以及特定情况下可能涉及的印花税等。这些税种的具体缴纳情况会根据企业的实际经营情况和税法规定有所不同。

2.       企业所得税要交多少?

根据税法规定，企业所得税的税率与企业的利润有关。具体来说，在2023年1月1日至2024年12月31日期间，对于小型微利企业:年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，同样减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。年应纳税所得额超过300万元的部分，则按25%的税率缴纳企业所得税。

对于一般企业，其所得税税率为25%。

3.       企业未经营，可以不用报税吗?

不可以。即使企业未经营，也需要进行报税。按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。

4.       哪些发票可以做公司成本票?

可以作为公司成本票的发票主要包括以下几类:成本类发票:如采购原材料、辅料、运费等与生产相关的发票，以及购进的商品发票(商贸企业)和服务费、劳务费发票(服务企业)。

费用类发票:如办公费(快递费、电话费、物业费、水电费等)、交通费(公交车票、出租车票等)、差旅费(住宿费、餐费等)、福利费(职工礼品、团建费等)以及车辆使用费、租赁费等。

这些发票应与公司主营业务相关，并符合税法规定。

5.       哪些发票能抵扣进项税额?

能够抵扣进项税额的发票主要包括以下几类:

增值税专用发票:从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额可以抵扣。
海关进口增值税专用缴款书:从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额可以抵扣。

农产品收购发票或销售发票:购进农产品时，除取得增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书外，还可以按照农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和一定扣除率计算的进项税额进行抵扣。

此外，还有一些特殊情况下的发票也可以抵扣进项税额，如通行费增值税电子普通发票等。但具体抵扣规则可能会有所不同，需要根据相关法规和政策进行具体分析和判断。

6.       企业不想经营了，怎么处理?

若企业不想继续经营，可以选择进行转让或注销。对于有价值的企业，建议进行转让以获取相应的收益。若企业已无法继续经营或无需再经营，则可以选择注销企业，并按照相关法规和政策办理注销手续。

7.       公司注册完之后，还要做什么?

公司注册完之后，还需要进行以下工作:

刻章:包括公章、财务章、合同章等必要印章的刻制。

税务登记:向税务机关办理税务登记手续，获取税务登记证等相关证件。

记账报税:按照税法规定进行记账和报税工作，确保企业的财务和税务合规。

开通银行对公账户:为企业开设银行对公账户，用于日常的资金收付和结算。

企业年报:按照相关规定和要求编制并报送企业年报，展示企业的经营情况和财务状况。

8.       企业可以长期零申报吗?

       企业不建议长期零申报。虽然税法允许企业进行零申报，但长期零申报可能会引起税务局的重点关注。一般来说，零申报适用于企业刚刚起步、证件不齐全且暂时没有经营性行为，或者企业所得利润一直为负数、没有税款可缴纳的情形。若企业为了偷税而进行虚假的零申报，将承担相应的法律责任。